Закон о существенном повышении налогов для бизнеса и граждан с 1 января 2025 г. уже принят.
Однако существует возможность снизить или избежать роста налоговой нагрузки путем применения предусмотренных законодательством налоговых льгот.
До конца года можно успеть принять необходимые меры.
Однако существует возможность снизить или избежать роста налоговой нагрузки путем применения предусмотренных законодательством налоговых льгот.
До конца года можно успеть принять необходимые меры.
1️⃣ Какие налоги вырастут для технологического бизнеса?
Ключевые налоговые изменения для технологического бизнеса с 1 января 2025 г.:
1) Ставка налога на прибыль для IT-компаний в 2025-30 гг. вырастет с 0 до 5%;
2) Ставка налога на прибыль для иных организаций повысится с 20 до 25%;
3) Порог доходов для применения УСН увеличится с 265,8 до 450 млн р., но компании на УСН с доходами выше 60 млн р. в год начнут платить НДС по ставке:
а) 20% с возможностью применять вычеты; или
б) 5% — при доходах 60-250 млн р. в год, без права на вычеты; или
в) 7% — при доходах 250-450 млн р. в год, без права на вычеты.
4) Вводится прогрессивная шкала и вырастут ставки по НДФЛ, что также затронет бизнес, так как работники станут получать "на руки" меньше. Пороговые значения и новые ставки приведены в таблице ниже.
1) Ставка налога на прибыль для IT-компаний в 2025-30 гг. вырастет с 0 до 5%;
2) Ставка налога на прибыль для иных организаций повысится с 20 до 25%;
3) Порог доходов для применения УСН увеличится с 265,8 до 450 млн р., но компании на УСН с доходами выше 60 млн р. в год начнут платить НДС по ставке:
а) 20% с возможностью применять вычеты; или
б) 5% — при доходах 60-250 млн р. в год, без права на вычеты; или
в) 7% — при доходах 250-450 млн р. в год, без права на вычеты.
4) Вводится прогрессивная шкала и вырастут ставки по НДФЛ, что также затронет бизнес, так как работники станут получать "на руки" меньше. Пороговые значения и новые ставки приведены в таблице ниже.
2️⃣ Как «Сколково» помогает избежать роста налогов?
Резиденты «Сколково» с выручкой до 1 млрд руб. в год полностью освобождены от:
1) НДС;
2) налога на прибыль.
Таким образом, «Сколково» позволяет компаниям на ОСНО избежать роста нагрузки по налогу на прибыль и НДС, а компаниям на УСН — по НДС.
Резидентом может стать почти любая компания, имеющая или планирующая разработать свой ИТ или иной технологический продукт.
Наибольший эффект «Сколково» дает для онлайн-образования, инфобизнеса, финансовых и иных агрегаторов, заказной ИТ-разработки, иных сфер, в которых покупатели не платят НДС.
3️⃣ Как «Сколково» помогает решить проблему дробления?
📌 Закон предусматривает амнистию за дробление бизнеса в 2022-24 гг. при условии отказа от дробления в 2025-26 гг.
📌 Для амнистии не требуется, чтобы компания начала платить налоги по общим ставкам в 2025-26 гг., нужно лишь, чтобы налоговая проверка за 2025-26 гг. не нашла дробление бизнеса или такой проверки не было.
✅ Участники схемы дробления на УСН/ПСН в 2022-24 гг., в 2025 г. могут консолидироваться на базе компании-резидента «Сколково» и одновременно получить (i) амнистию за дробление в 2022-24 гг. и (ii) налоговые льготы для резидентов.
4️⃣ Как мы можем помочь?
Компания Level Eighty:
📌 Крупнейший консультант по «Сколково» в России, мы помогли стать резидентами уже 300+ проектам. Ни одного из наших клиентов не выгнали из «Сколково»;
📌 Среди наших клиентов «дочки» Яндекса, Сбера, ВТБ, Совкомбанка, 1С, VK и многие другие (см. кейсы и рекомендации);
📌 Команду возглавляет ex-руководитель налогового управления Фонда «Сколково»;
📌 Помогаем также получить ИТ-аккредитацию и внести ПО в реестр РосПО.
Мы поможем вам стать резидентом «Сколково» за 1,5 месяца с минимальными трудозатратами, без подводных камней и риска потерять статус резидента в будущем.
